后勤管理处党支部：关于工程项目管理内控机制建设的思考

发布时间：2021-12-06 17:36:41点击数量:

内控制度起源于财务会计，其目的在于防范企业资金风险，因其在企业经济管理中发挥着重要的作用，近年来，在国家全面依法治国战略和全面从严治党的时代背景下，“把权力关进制度的笼子的”已成为共识，财经纪律规矩也越来越严。我国在国家机关和事业单位内部也逐步开始了内控机制建设，内控的范围也逐渐从最初的财会领域拓展到招投标、资产管理和工程项目等诸多领域，内控的环节也从内控环境建设延伸到审计监督，形成了经济业务的闭环，这在防范廉政风险，堵塞制度漏洞中起到重要的作用。本文将结合江苏警官学院近年来工程项目管理内控机制建设的实践，提出几点拙见，以期起到抛砖引玉的作用。

一、内控机制建设的源起

2016年，学院党委对后勤管理处开展了首轮巡察，巡查后指出：“基建维修管理制度缺乏，工程管理不够规范，存在部分工程项目审计结算不及时、部分工程项目核减率较高等情形，部分领导干部存在廉政风险。”如何完成巡查整改任务，成为摆在后勤管理处面前的一道难题。与此同时，学院财务部门根据学院部署，牵头推动学院各中层部门围绕各自职责开展了相关业务的内控制度建设，工程项目管理是学院重要的经济管理活动之一，后勤管理处作为学院工程项目管理的归口部门，因此工程项目内控制度建设被列入后勤管理处的重点工作之一。三年来，后勤管理处在学院党委的大力支持下，开始了工程项目管理内控机制建设的探索。

二、工程项目管理的主要特点

工程项目管理与其他行政管理相比，呈现如下特点：一是涉及的中层部门多，使用的资金量较大。经统计，学院实施工程项目建设的中层部门达10个左右，仅后勤管理处一个部门，每年在工程项目方面使用的达500万元左右，还不算学院其他中层部门实施的工程项目。二是管理程序繁杂。一般的货物采购一次性采购即可完成，周期较短。但一个工程项目的实施，需要经历从调研论证、立项审批、到招投标、施工过程管理、再到竣工验收、结算审计，要经历几个月甚至数年，程序复杂，环节较多，在此过程中，建设管理部门需要和设计、施工、监理等单位打交道，沟通协调难度大。三是专业性较强。高校工程项目管理的对象包括土建、装饰装修、市政道路、运动场馆、绿化环境等诸多领域，与后勤保障的其他业务相比，专业性较强，这也与当前社会分工越来越细息息相关。四是廉政风险较大。工程项目管理从经费预算、招投标、施工质量管理、工程量记录、工程款支付等诸多环节都与资金使用密切相关，廉政风险点较多，因此项目管理岗位也历来是别人眼中的高危岗位、热点岗位。

三、内控机制的主要内容

学院工程项目管理内控机制的建设要根据上级要求，结合学院自身实际，从加强内控环境、规范制度、加强管控等方面着手进行内控机制的建设。

（一）加强队伍建设，构建良好的内控环境

拥有一支过硬的管理队伍是开展工作的基础和前提，围绕队伍管理存在的问题，主要开展了以下工作：

一是加强人员引进、调整。根据巡察整改要求，针对年龄老化较严重、专业人员缺乏的问题后勤管理处积极主动向学院党委汇报，得到院党委的高度重视并切实得以解决。在学院近三年的处级、科级干部选拔和人员招录中，后勤管理处先后被调整、提拔处级干部7名、提拔、调整科级干部4名，通过招录或调配，补充具有法律、工程造价、电力设备、计算机等专业背景人员6名。此外，还适时调整部门党政领导班子，大大改善了原有队伍年龄结构、知识结构，队伍充满了生机活力，整体面貌焕然一新，为工程项目管理业务的顺利开展提供了坚强的人才保障。

二是明确职责分工。在大力引进调整人员时，后勤管理处根据学院赋予的工作职责，科学制定各科室职责，并要求各职能科室将职责细化至每名工作人员，在工程项目管理方面，基建科作为工程项目管理职能科室，配备了5名专职工作人员：其中科室负责人1名、技术管理岗位1名、小型工程项目管理岗兼材料管理员1名、重大工程项目管理员1名、工程造价管理员兼档案资料管理员1名。还根据工作职责，合理设定业务流程，结合内控制度建设的要求，形成各岗位不相容岗位分离、但又分工配合、相互制约的状态。

三是充分发扬民主。后勤管理处严格按照学院关于“三重一大”等规章制度，定期召开部门党政联席会，研究决策部门职权范围内的重大事项，防止个人“一言堂”现象的出现。经统计，近三年来就工程项目管理相关事项，后勤管理处部门党政联席会研究40多次，及时有效解决了工程项目管理中遇到的重大问题，规避了决策不民主、不科学情况的发生。

四是加强队伍廉政建设，后勤管理处借助支部“三会一课”、上级巡视巡查、组织参加廉政党课、政法队伍教育整顿、平时谈心谈话、业务工作开展、争创廉洁家庭等形式多样的活动，不断筑牢防范队伍廉政风险的防线，保持亲清政商关系，确保后勤基建队伍风清气正。

（二）加强制度建设，提升规范化管理水平

近年来，伴随着国家层面全面依法治国战略的实施，落实到高校层面，就是要依法治校，不断提升高校内部治理能力和水平。为此，后勤管理处开展了两方面工作：

一是借助学院开展规章制度清建的机会，结合学院实际需要，开展了工程项目管理制度的建设，经过深入调查研究，根据国家及地方工程建设领域相关法律法规，借鉴其他同类高等院校的有益经验，充分征求了学院相关中层部门的意见建议，针对基建维修工程项目特点的不同，先后起草出台了《江苏警官学院建设工程项目管理规定（试行）》《江苏警官学院小型工程项目管理办法（试行）》等2项规章，明确了各建设部门的职责，规范了工程项目管理流程，弥补了学院以往无此方面规章制度的不足。

二是根据基建管理内控制度建设的要求，围绕基建维修业务的开展，在控制范围、控制目标、主要风险点及管控措施、主要业务流程、关键岗位职责、控制制度六大方面，制定了2万余字的工程项目管理内控制度，在风险点和管控措施部分，深入排查了涵盖工程计划管理、立项决策管理、设计管理、招标管理、合同管理、现场管理、进度管理、技术管理、质量管理、安全管理、变更管理、验收管理、档案管理、资金管理等15方面存在的风险点，针对性制定了44项管控措施。在主要业务流程方面，围绕工程项目管理流程，制定了16个流程图，并对每个流程图的关键节点进行说明，具有较强的操作性。

（三）建设智慧后勤平台，提高信息化管理能力

伴随学院智慧校园建设，后勤管理处根据实际需要，提请学院投入100多万元将智慧后勤平台纳入学院智慧校园建设二期工程进行建设，工程项目管理作为其中重要的部分，后勤管理处历经一年，围绕学院工程建设管理、政府采购、财务管理、审计等相关规章制度，并平时业务流程，开展了系统需求调研、配合中标单位研发、测试并试运行，将工程项目管理的业务流与信息流有机融合，做到信息多跑腿，人员少跑腿，线上线下同频互振，既方便学院师生报修，便于建设部门网上办公流转，也有利于统计分析，有力促进了学院工程项目管理信息化、规范化建设。

四、内控机制建设的成效

三年来，伴随着学院主校区使用年限的增加，建筑物及道路等公共设施维修工作不断增多，后勤管理部门实施的工程量也从2019年的30项增至2021年的50项，学院投入零星设施维修费从100万增至150万左右，但与此同时，随着工程项目管理内控机制的不断健全，工程项目管理能力和水平不断提升。主要体现在以下几方面：

一是工程项目管理行为不断规范。近年来，除了造价得到有效管控外，在工程项目前期论证、设计阶段，充分吸收专家和需求单位意见，在施工过程中，严格工期管理、质量管理和安全管理，加强沟通协调，未发生一起工期纠纷事件、一起质量事故和安全生产事故，真正做到一手抓疫情防控，一手抓安全生产。此外，在隐蔽工程验收、变更签证等方面都按照规范操作，竣工验收组织有序，管理资料台账齐全。

二是工程造价得到有效控制。在审计部门对后勤管理处2019年实施的26个部门询价权限以内的修缮项目（总资金约30万元）审计中，总核减额为0.15万元。近期，在对后勤管理处2020年实施的47个部门修缮项目（总资金52万元）的审计报告中，总核减额为0.09万元。呈逐年递减趋势，此外，对学院政府采购办实施采购的重大工程项目中，审计核减率也都基本维持在3%左右，工程造价管理得到学院内审部门充分认可。

三是廉政风险得到有效控制。学院工程项目除按规定接受审计部门和纪检监督外，近两年，学院还先后接受省委审计、省委巡视以及第二批政法队伍教育整顿，工程项目管理作为被检查的重点，接受了比较严格的检查，但都给予了充分肯定，也未发生一起有关廉政要求的行为。

后勤管理处

2021年10月6日